{"id":87030,"date":"2023-03-24T09:24:12","date_gmt":"2023-03-24T09:24:12","guid":{"rendered":"https:\/\/ins-globalconsulting.com\/news-post\/beckham-gesetz\/"},"modified":"2025-04-29T08:33:58","modified_gmt":"2025-04-29T08:33:58","slug":"beckham-gesetz","status":"publish","type":"news","link":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/news-post\/beckham-gesetz\/","title":{"rendered":"Ein Leitfaden zum Beckham-Gesetz und zu Steuern f\u00fcr Auswanderer in Spanien"},"content":{"rendered":"<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Wenn Sie nach Spanien expandieren oder internationale Talente f\u00fcr eine bestehende Niederlassung in Spanien einstellen m\u00f6chten, kennen Sie vielleicht das <strong>Special Expat Tax Regime (SETR) f\u00fcr ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer<\/strong>. Es ist umgangssprachlich als \u201eBeckham-Gesetz\u201c bekannt, da der Fu\u00dfballer David Beckham die Steuerausnahme nutzte, w\u00e4hrend er im Land lebte. Seit 2023 gab es einige \u00c4nderungen an den Anforderungen des Gesetzes, die Sie m\u00f6glicherweise ber\u00fccksichtigen m\u00fcssen. Dazu geh\u00f6rte eine Reduktion der erforderlichen Aufenthaltsjahre, bevor ein Expat einen Antrag stellen kann.<\/p>\n<p>In diesem Artikel informieren wir Sie \u00fcber alle \u00c4nderungen des Beckham-Gesetzes seit dem Jahr 2023. Wir beantworten auch alle Fragen, die Sie zu diesem besonderen Steuersystem haben k\u00f6nnten, z. B. wer einen Antrag stellen kann, Ausnahmen und m\u00f6gliche Probleme.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>Was ist das Beckham-Gesetz und welche Vorteile bietet es<\/strong>?<\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Das Beckham-Gesetz, Spaniens spezielles Steuersystem f\u00fcr Auswanderer, wurde im Juni 2005 eingef\u00fchrt. Unter normalen Umst\u00e4nden wird jeder Ausl\u00e4nder, der sich l\u00e4nger als 6 Monate in Spanien aufh\u00e4lt, automatisch steuerpflichtig und muss in Spanien Einkommenssteuer zahlen. Spanische Einwohner m\u00fcssten dann abh\u00e4ngig vom Einkommen eine <a href=\"https:\/\/www.oecd.org\/spain\/taxing-wages-spain.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Einkommensteuer<\/a> in H\u00f6he von 19\u201345 % zahlen. Au\u00dferdem w\u00fcrden sie zus\u00e4tzlich auf ihr weltweites Einkommen besteuert.<\/p>\n<p>Mit der Einf\u00fchrung des SETR m\u00fcssen <strong>Auswanderer jedoch keine Einkommenssteuer auf Eink\u00fcnfte zahlen, die sie au\u00dferhalb Spaniens<\/strong> <strong>erzielen<\/strong>. Dies gilt auch f\u00fcr Eink\u00fcnfte aus Quellen wie Immobilien, Kapitalertr\u00e4gen, Zinsen usw. Die einzige Ausnahme von dieser Regel sind Eink\u00fcnfte aus nichtselbst\u00e4ndiger Arbeit, die in Spanien mit Standardabz\u00fcgen besteuert werden \u2013 unabh\u00e4ngig vom Herkunftsland.<\/p>\n<p>Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass Auswanderer, die unter das Steuersystem fallen, <strong>nur einen Einkommenssteuersatz von 24 % f\u00fcr Eink\u00fcnfte bis zu 600.000 Euro<\/strong> zahlen m\u00fcssen. Der dar\u00fcber hinausgehende Betrag wird mit 47 % besteuert.<\/p>\n<p>Im Allgemeinen k\u00f6nnen ab 2023 insgesamt 120.000 US-Dollar an im Ausland verdientem Einkommen automatisch steuerbefreit werden. Einkommen \u00fcber 120.000 US-Dollar k\u00f6nnen unter bestimmten Umst\u00e4nden weiteren Steuergutschriften unterliegen, m\u00fcssen aber unter Einhaltung dieses Gesetzes beantragt werden.<\/p>\n<p>Insgesamt kann ein ausl\u00e4ndischer Arbeitnehmer diese Steuerregelung <strong>maximal sechs Jahre<\/strong> lang in Anspruch nehmen.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>F\u00fcr wen gilt das Beckham-Gesetz<\/strong>?<\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Bisher konnten nur Expats dieses spezielle Gesetz nutzen, die &#8230;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>in den zehn Jahren vor ihrem Antrag nicht in Spanien gelebt hatten<\/li>\n<li>aus beruflichen Gr\u00fcnden nach Spanien umgezogen waren<\/li>\n<li>eine unbefristete Aufenthaltserlaubnis oder ein Digital Nomad Visum hatten<\/li>\n<li>als hochqualifizierte Arbeitskr\u00e4fte eingestuft wurden<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Die folgenden drei Kategorien konnten nicht von der Steuerbefreiung profitieren:<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>Selbstst\u00e4ndige Freiberufler<\/li>\n<li>Profisportler<\/li>\n<li>Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer, die mehr als 24 % eines Unternehmens in Spanien besitzen<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>Die wichtigsten \u00c4nderungen der spanischen Ausl\u00e4ndergesetze im Jahr 2023<\/strong><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Im Rahmen des spanischen Startup-Gesetzes, das darauf abzielt, mehr ausl\u00e4ndische Talente ins Land zu holen, wurde das Beckham-Gesetz aufgrund seiner Auswirkungen auf hochrangige internationale Gesch\u00e4ftsleute ins Visier genommen.<\/p>\n<p>Das Startup-Gesetz beinhaltet ein neues <strong>Digital Nomad Visum<\/strong>, das es Fernarbeitern, die nicht aus EWR-L\u00e4ndern stammen, und Freiberuflern erm\u00f6glicht, <strong>bis zu f\u00fcnf Jahre lang in Spanien zu leben und zu arbeiten. <\/strong>Dies gilt, solange sie die Gehaltsanforderungen erf\u00fcllen. Derzeit liegt der monatliche Mindestlohn f\u00fcr das digitale Nomadenvisum bei etwa 1260 Euro, mit einem Zuschlag von 75 % f\u00fcr diejenigen, die Familienmitglieder mit dem Visum einreisen lassen m\u00f6chten.<\/p>\n<p>Was das Beckham-Gesetz betrifft, so wurden folgende Aspekte ge\u00e4ndert:<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<ul>\n<li>Die Nichtwohnsitzfrist vor der Antragstellung wurde<strong> von 10 Jahren auf 5 Jahre<\/strong> verk\u00fcrzt.<\/li>\n<li><strong>Freiberufler, Telearbeiter und Unternehmer sind nun antragsberechtigt.<\/strong><\/li>\n<li>Ehepartner und Kinder unter 25 Jahren, die den Arbeitnehmer begleiten, k\u00f6nnen das Steuersystem nun ebenfalls nutzen.<\/li>\n<li><strong>Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer lokaler Unternehmen k\u00f6nnen nun unabh\u00e4ngig von ihrem Anteil am Aktienkapital einen Antrag stellen.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>Wie beantrage ich das spanische SETR<\/strong><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Um die besondere Steuerregelung f\u00fcr Expats zu beantragen, m\u00fcssen Sie die erforderlichen Unterlagen <strong>innerhalb von sechs Monaten nach Unterzeichnung des Arbeitsvertrags<\/strong> einreichen. Verz\u00f6gerungen bei der Antragstellung f\u00fchren wahrscheinlich zur Ablehnung.<\/p>\n<p>Das f\u00fcr den Antrag erforderliche Zertifikat ist das Formular 149. Folgende Informationen sind erforderlich:<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>1.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Identifizierung des Unternehmens, das den Mitarbeiter einstellt<\/p>\n<p>2.\u00a0 \u00a0 Pers\u00f6nliche Angaben des Arbeitnehmers wie Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer, Bankverbindung usw.<\/p>\n<p>3.\u00a0 \u00a0 Das Anfangsdatum des Arbeitsvertrags<\/p>\n<p>4.\u00a0 \u00a0 Eine Kopie des Arbeitsvertrags<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Nach der Antragstellung kann die spanische Steuerbeh\u00f6rde weitere Unterlagen anfordern. Es ist wichtig, dass Sie dieser Aufforderung<strong> innerhalb von zehn Tagen<\/strong> nachkommen, da Ihr Antrag sonst abgelehnt wird.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>M\u00f6gliche Nachteile des Beckham-Gesetzes<\/strong><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Obwohl Expats, die Teil das SETR nutzen, viele Steuervorteile genie\u00dfen, gibt es dennoch einige Nachteile. Wenn Sie sich dieser Nachteile bewusst sind, k\u00f6nnen Sie eine fundierte Entscheidung dar\u00fcber treffen, ob Sie einen Antrag stellen m\u00f6chten.<\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h3><strong>M\u00f6glicherweise k\u00f6nnen Sie nicht von PIT-Vorteilen profitieren<\/strong><\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Da Steuerzahlungen von Auswanderern nach dem Beckham-Gesetz so berechnet werden, als w\u00e4ren sie Nichtans\u00e4ssige, haben sie keinen Anspruch auf Steuervorteile, die f\u00fcr regul\u00e4re Einwohner gelten. Dazu geh\u00f6ren Erm\u00e4\u00dfigungen f\u00fcr das Zusammenleben mit Minderj\u00e4hrigen, die Pflege \u00e4lterer Eltern oder eine Behinderung.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><strong>Es kann zu Komplikationen bei der Doppelbesteuerung kommen<\/strong><\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Nicht alle Doppelbesteuerungsabkommen mit anderen L\u00e4ndern sind mit dem SETR vereinbar. Beispielsweise gilt das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und Gro\u00dfbritannien ausdr\u00fccklich nicht f\u00fcr Personen, die unter das SETR fallen. Dies kann dazu f\u00fchren, dass der ausl\u00e4ndische Arbeitnehmer weiterhin zweimal Steuern zahlen muss, wenn seine Situation nicht ordnungsgem\u00e4\u00df geregelt wird.<\/p>\n<p>Ob das Beckham-Gesetz f\u00fcr Sie und Ihre Mitarbeiter von Vorteil ist, h\u00e4ngt von einer Vielzahl von Faktoren ab. Es ist wichtig, sich von Experten beraten zu lassen, damit Sie die beste Entscheidung f\u00fcr Ihr Unternehmen treffen k\u00f6nnen.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>Weitere \u00c4nderungen der spanischen Steuergesetze im Jahr 2023 \u2013 die Solidarit\u00e4tssteuer<\/strong><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Das Beckham-Gesetz erm\u00f6glicht es Auswanderern zwar, ihre gesch\u00e4tzte Steuerlast zu reduzieren, es stehen aber weitere \u00c4nderungen bevor, die sich auf Personen in hohen Positionen auswirken k\u00f6nnten.<\/p>\n<p>Die sogenannte Solidarit\u00e4tssteuer wird als m\u00f6gliche Erg\u00e4nzung zur derzeitigen Verm\u00f6genssteuer in Spanien diskutiert. Die derzeitigen Verm\u00f6genssteuergesetze betreffen das Einkommen und den Immobilienwert von Einwohnern \u00fcber 700.000 Euro, wobei zus\u00e4tzlich zu den Standardsteuern ein progressiver Steuersatz von bis zu 2,5 % erhoben wird.<\/p>\n<p>Die Solidarit\u00e4tssteuer ist eine vor\u00fcbergehende Erg\u00e4nzung f\u00fcr die Jahre 2023 und 2024.<\/p>\n<p>Die Solidarit\u00e4tssteuer w\u00fcrde den Steuersatz f\u00fcr Personen in der h\u00f6chsten Steuerklasse auf 4,50 % erh\u00f6hen. Dies k\u00f6nnte f\u00fcr Personen mit einem hohen Einkommen oder einem hohen Immobilienwert eine erhebliche Erh\u00f6hung der Steuerschuld bedeuten. Derzeit ist unklar, ob die Solidarit\u00e4tssteuer langfristig eingef\u00fchrt wird. F\u00fcr einige der wohlhabendsten Einwohner und Auswanderer in Spanien k\u00f6nnte dies jedoch eine erhebliche Belastung darstellen.<\/p>\n<p>Das Potenzial f\u00fcr weitere \u00c4nderungen wie diese ist der Grund, warum Arbeitgeber genau wissen sollten, wie sie Steuererkl\u00e4rungen f\u00fcr Mitarbeiter mit Sitz in Spanien oder anderen L\u00e4ndern einreichen m\u00fcssen. Konforme Steuerverfahren erfordern st\u00e4ndige \u00dcberwachung und kleine Fehler k\u00f6nnen hohe Kosten verursachen.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><strong>International Personal einstellen und expandieren mit INS Global<\/strong><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Das lokale Steuersystem und die Steuergesetze f\u00fcr Expats kann k\u00f6nnen kompliziert und langwierig sein. Fehler oder Fehlkalkulationen f\u00fchren zu hohen Geb\u00fchren und Bu\u00dfgeldern. Au\u00dferdem besteht die M\u00f6glichkeit, dass sich Ihre Expansion verz\u00f6gert.<\/p>\n<p>Mit INS Global m\u00fcssen Sie sich keine Sorgen \u00fcber Compliance-Fehler oder rechtliche Hindernisse machen. Wir verf\u00fcgen \u00fcber ein Team erfahrener und engagierter Fachleute, die Ihnen dabei helfen k\u00f6nnen, schnell und reibungslos zu expandieren.<\/p>\n<p>Unsere <strong>internationalen PEO- und Employer-of-Record-Dienstleistungen<\/strong>, einschlie\u00dflich unseres <a href=\"https:\/\/ins-globalconsulting.com\/employer-of-record\/spain\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Employer of Record in Spanien<\/strong><\/a>, sind in \u00fcber 100 L\u00e4ndern weltweit verf\u00fcgbar. Unsere Mitarbeiter sind bestens ger\u00fcstet, um Sie in jeder Phase der Expansion zu unterst\u00fctzen \u2013 von der Personalbeschaffung \u00fcber das Vertragsmanagement bis hin zu Gehaltsabrechnungs- und Personaldienstleistungen.<\/p>\n<p>Kontaktieren Sie uns noch heute, um mehr zu erfahren.<\/p>\n<p>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>In diesem Artikel informieren wir Sie \u00fcber alle \u00c4nderungen des Beckham-Gesetzes im Jahr 2023 und beantworten alle Fragen, die Sie zu diesem besonderen Steuersystem haben.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":98060,"template":"","meta":{"_acf_changed":false},"class_list":["post-87030","news","type-news","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","news-categories-emea-leitfaden","news-categories-market-insights-de"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/news\/87030","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/news"}],"about":[{"href":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/news"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/news\/87030\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/98060"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/ins-wpprod.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=87030"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}